שיר כהן
מתכנן פיננסי ומדריך קרב מגע - חבל שישדדו לכם את הארנק עם כל הכסף שהרווחתם.
הרבה משקיעים עצלנים באו להתחיל להשקיע ופתאום גילו להפתעתם שהאזרחות האמריקאית שלהם קצת מסבכת את העניינים. למה מסבכת ואיך לפעול נכון? הכנו לכם מדריך שיעזור
תוכן עניינים
מס ההכנסה האמריקאי לא רוצה שאזרחים אמריקאים ישקיעו בנכסים זרים אלא רק בנכסים אמריקאים ויש אפילו חוק למען המטרה הזאת שנקרא Passive Foreign Investment company או בקצרה PFIC.
מה כולל PFIC?
קרנות סל ישראליות ואיריות, קרנות נאמנות, קרנות כספיות, גמל להשקעה, אפילו פנסיה, השתלמות וגמל (אם אתם שכירים אז זה בסדר אבל צריך לדווח), כלומר כמעט כל מה שלא הופק בארה”ב.
מה אומר החוק?
אם אתם אזרחים אמריקאים ומחזיקים נכס זר שמוגדר PFIC מס ההכנסה האמריקאי ירצה כל שנה מס (יכול להגיע ל39%) על הרווחים שיצרתם גם אם לא מכרתם/מימשתם את ההשקעה! (דרמטי אני יודע)
מה הפתרון?
להשקיע אך ורק בנכסים אמריקאים או נכסים שלא מוגדרים PFIC
קרנות סל אמריקאיות
יש המון המון קרנות סל אמריקאיות, דמי הניהול מאוד נמוכים, האחזקה היא פיזית (כלומר קונים את המניות שבמדד) והקרנות מחלקות דיבידנדים (כלומר תקבלו כסף לחשבון המסחר אחרי 25% מס)
כמה דוגמאות לקרנות אמריקאיות המחקות מדדים מוכרים:
סימון: VOO – מחקה מדד S&P500, דמי ניהול 0.03%
סימון: VT – מחקה מדד עולמי, דמי ניהול 0.07%
סימון: QQQM – מחקה מדד נאסד”ק 100, דמי ניהול 0.15%
סימון: VOO – מחקה מדד S&P500, דמי ניהול 0.03%
סימון: VT – מחקה מדד עולמי, דמי ניהול 0.07%
סימון: QQQM – מחקה מדד נאסד”ק 100, דמי ניהול 0.15%
דרך איפה עדיף לאזרח אמריקאי להשקיע?
כיוון שאנחנו צריכים להשקיע בקרנות שנסחרות בדולר אנחנו צריכים להתייחס לעמלות מט”ח וקנייה ומכירה בדולרים. בנוסף נתייחס להאם אנחנו צריכים לדווח בעצמנו לרשות המיסים הישראלית.
*נקודה חשובה: אף אחת מהאפשרויות לא פוטרת אתכם מלדווח עצמאית לרשות המיסים האמריקאית
ברוקר זר – IB (אינטראקטיב ברוקרס) העולמי
יתרונות: אין דמי ניהול והעמלות אפסיות
ברוקר זר – IB (אינטראקטיב ברוקרס) העולמי
יתרונות: אין דמי ניהול והעמלות אפסיות
חסרונות: צריך לדווח בעצמך לרשות המיסים הישראלית (כנראה שתעזרו ברואה חשבון שזה גם כסף)
ברוקר ישראלי – מיטב וIBI (איי בי איי)
יתרונות: נמצאים תחת פיקוח ורגולציה ישראלית, מטפלים לך במיסים ומדווחים לרשות המיסים הישראלית.
חסרונות: דמי חשבון 15 שקל בחודש, עמלות מסחר יקרות יותר, נע בין 5 ל7.5 דולר לפעולה ו2 אגורות על כל דולר בהמרת מט”ח
ברוקר זר – אינטראקטיב ישראל
יתרונות:
– אין דמי ניהול/דמי חשבון חודשיים
– התחילו לטפל במיסים ולדווח לרשות המיסים הישראלית (יש ניכוי מס אוטומטי)
– עמלות זולות יותר מבתי השקעות ישראלים, 0.01% ומינימום 2.5 דולר לפעולה ו10 שקל להמרת מט”ח
– ניתן לעשות הוראת קבע + קנייה אוטומטית בכל סכום ללא עמלת מט”ח (ניתן לקנות שברי מניות/יחידות)
– אפשר לעשות השקעה מחדש אוטומטית של דיבידנדים
חסרונות: עמלת פעולה יקרה יותר מIB העולמי
יתרונות: נמצאים תחת פיקוח ורגולציה ישראלית, מטפלים לך במיסים ומדווחים לרשות המיסים הישראלית.
חסרונות: דמי חשבון 15 שקל בחודש, עמלות מסחר יקרות יותר, נע בין 5 ל7.5 דולר לפעולה ו2 אגורות על כל דולר בהמרת מט”ח
ברוקר זר – אינטראקטיב ישראל
יתרונות:
– אין דמי ניהול/דמי חשבון חודשיים
– התחילו לטפל במיסים ולדווח לרשות המיסים הישראלית (יש ניכוי מס אוטומטי)
– עמלות זולות יותר מבתי השקעות ישראלים, 0.01% ומינימום 2.5 דולר לפעולה ו10 שקל להמרת מט”ח
– ניתן לעשות הוראת קבע + קנייה אוטומטית בכל סכום ללא עמלת מט”ח (ניתן לקנות שברי מניות/יחידות)
– אפשר לעשות השקעה מחדש אוטומטית של דיבידנדים
חסרונות: עמלת פעולה יקרה יותר מIB העולמי
איך לבחור?
אם גם ככה יש לכם רואה חשבון/אין לכם בעיה לדווח עצמאית/אתם מתכוונים לעשות הרבה פעולות – IB העולמי יכול להיות אופציה טובה
אם אתם רוצים בית השקעות ישראלי (מפוקח ותחת רגולציה ישראלית) ואתם מתכוונים לעשות מספר נמוך של פעולות – בית השקעות ישראלי זה אופציה טובה
אם אתם רוצים עמלות מעט זולות יותר + דיווח לרשות המיסים הישראלית + אפשרות להוראת קבע – IB ישראל יכול להיות אופציה טובה.
קרן ביטחון לאזרח אמריקאי
כולם מדברים על קרן כספית אבל זה לא מתאים לאזרח האמריקאי, לעומת זאת פקדון בנק לא נחשב PFIC ולכן זוהי יכולה להיות אופציה טובה לקרן הביטחון שלנו.
אני מזכיר שבקרן הביטחון אנחנו רוצים נזילות + שמירה על ערך הכסף מהאינפלציה ולכן אנחנו נחפש פיקדון בנק נזיל + צמוד למדד המחירים לצרכן.
* יש לדוגמה את פקדון קרמבולה של בנק מזרחי שהוא נזיל החל מהחודש הראשון ויש הצמדה למדד, מציע לכם לבדוק מה הבנק שלכם יכול להציע וכיום אפשר לשים גם פקדון בבנקים אחרים.
אני מזכיר שבקרן הביטחון אנחנו רוצים נזילות + שמירה על ערך הכסף מהאינפלציה ולכן אנחנו נחפש פיקדון בנק נזיל + צמוד למדד המחירים לצרכן.
* יש לדוגמה את פקדון קרמבולה של בנק מזרחי שהוא נזיל החל מהחודש הראשון ויש הצמדה למדד, מציע לכם לבדוק מה הבנק שלכם יכול להציע וכיום אפשר לשים גם פקדון בבנקים אחרים.
האם אצטרך לשלם מס רווחי הון גם לארה"ב וגם לישראל?
בין ישראל לארה”ב יש אמנת מס, כלומר לא תשלמו מס כפול. ברוב המקרים אזרח אמריקאי שמשלם מיסים בישראל לא יצטרך לשלם מס גם לארה”ב כי המס בישראל גבוה יותר.
אתם צריכים לדווח לארה"ב
זה לא משנה אם אתם כן משקיעים או לא משקיעים ואם אף פעם לא ביקרתם בניו יורק. אתם עדיין צריכים לדווח לרשות המס האמריקאית. (עצמאיים אפילו צריכים לשלם ביטוח לאומי ל-2 המדינות).
אי דיווח יכול לגרום למס’ השלכות לא נעימות כגון: קנסות, תהליכים משפטיים, בעיות חידוש דרכון ועוד.. למה להסתבך עם רשויות המס בארה”ב?
אי דיווח יכול לגרום למס’ השלכות לא נעימות כגון: קנסות, תהליכים משפטיים, בעיות חידוש דרכון ועוד.. למה להסתבך עם רשויות המס בארה”ב?
רוצים לשמוע עוד?
כמו בכל דבר בחיים יש יתרונות וחסרונות (כן גם שמדובר באזרחות האמריקאית הנחשקת) וחוסר ידע יכול לעלות לכם הרבה מאוד כסף והסתבכות עם רשויות המס.
דיסקליימר חשוב!
אינני יועץ מס, לא מתמחה במיסוי אמריקאי ויכול להיות שדברים שנכתבו כאן לא מדוייקים עד הסוף. לכו לאיש מקצוע אשר כן מתמחה באזרחים אמריקאים.
בהצלחה!
דיסקליימר חשוב!
אינני יועץ מס, לא מתמחה במיסוי אמריקאי ויכול להיות שדברים שנכתבו כאן לא מדוייקים עד הסוף. לכו לאיש מקצוע אשר כן מתמחה באזרחים אמריקאים.
בהצלחה!
